标记档案:员工保留信用

免费簿记芽网络研讨会录制–对新的ERC规则进行故障排除

滚动到这篇文章的底部,以获取完整的网络研讨会的链接。

当我’ve mentioned 在最近的帖子中,最近最终签署的国会立法的主要经济救济来源之一是 员工保留信用(ERC或ERTC) 现在也将接受接受薪资保护计划(PPP)资金的企业使用。符合条件的企业不仅可以声称这一进展,而且还有机会“scoop up”如果没有PPP贷款,从2020年起的薪资将符合资格。

提醒一下,此信用额度适用于企业主(无论 规模的公司),其业务已完全或部分由于政府命令而被暂停,或者收入与去年同期相比下降了50%以上。抵免额由合格企业的雇主支付给每位雇员的10,000美元工资中的50%,这些雇主的业务受到COVID-19的财务影响。不能抵扣购买力平价基金支付的工资—但是只要不存在重复支付,PPP接收者就可以为ERC要求其他工资。它是 在941季度季度表中声称减少了工资税(或在7200表单中预付了退款))。美国国税局于7月1日更新了该表格, 新行的方便分解可以在这里找到.

有关员工保留税抵免的精彩深入解释,请参阅Tony Nitti’福布斯的两部分文章:
– 在新的Covid救济法案第1部分中对员工保留税抵免的变更进行细分
– 在新的COVID救济法案第2部分中对员工保留信用的更改进行细分
–第2部分还链接到 他的较早的文章 其中详细介绍了根据2020年规则计算ERC的细节。

上周,我为以下成员提供了网络研讨会 我最喜欢的专业簿记小组,而且他们足够友好,让我能够 在这里分享录音 免费。本次会议的目的是解释信用和相关的挑战,并集思广益,我们将如何继续计算总额并为符合条件的客户索取总额。从那时起我们的结论得到了执行:

1.确定哪些客户可能有资格,并确保他们的账簿是最新的(即使我们仍在等待很多指导意见)—例如:当我们计算收入下降50%时,我们在看什么收据?它包括州和地方紧急补助吗?)

这是我在课堂上用来跟踪客户资格的Excel模板:

2.与薪资公司联系,以了解他们需要获得信贷的条件;

3.一切都会很快发生,以至于在4Q 941表格上声称2020年ERC的可能性很小。计划在稍后提交第二,第三和第四季度的修订。


If this or any other posts on the website were useful to 您, and 您r financial situation permits it, please consider 为我的小费罐做贡献。这使我能够继续向没有足够资金来聘用CPA的小型企业提供免费的会计资源。

如何在Gusto工资单中查找员工保留税抵免(ERC)

最新的Covid-19经济救助计划终于签署,其中一项重要功能是 员工保留税抵免 (ERC或ERTC)提供给许多以前不允许索赔的企业,尤其是那些接受PPP贷款的企业。

有关员工保留税抵免的精彩深入解释,请参阅Tony Nitti’福布斯的两部分文章:
在新的Covid救济法案第1部分中对员工保留税抵免的变更进行细分
在新的COVID救济法案第2部分中对员工保留信用的更改进行细分
–第2部分还链接到 他的较早的文章 其中详细介绍了根据2020年规则计算ERC的细节。

总结ERC:
• 50% refundable 工资税 credit on 合格工资 paid between 3/13/2020 and 12/31/2020
•按季度工资表941要求
•符合因政府订单而部分或全部关闭的季度的资格= OR =总收入比上一季度下降50%
• Maximum 合格工资 of $10,000 per employee during tax year 2020 period
•对于雇员人数少于或少于100人的雇主,所支付的所有工资均为“qualified wages”(针对较大雇主的不同规则)
•PPP贷款接受者以前没有资格

追溯至2020年3月13日:
•PPP贷款接受者可以将抵免额用作工资 用原谅的PPP贷款收益支付(无重叠)
• Group health plan expenses are considered 合格工资 even if no other wages were paid to employee

以及这篇文章的原因—雇主可以选择对待新的应得工资 在包括该法案颁布日期的季度中支付 (2020年第4季度),如果该法案颁布之前已经提交了前几个季度的就业税报税表。

ERC也正在扩展和扩展— but that’超出了本博客文章的范围。快速总结’s to come:
信用额度扩展到通过6/30/2021支付的工资,以下更改将适用:
•信用率从50%增加到70%
•最大可抵扣工资增加到每位员工10,000美元 每季度
• For 雇主s with 500 or fewer employees, all wages paid are 合格工资
•合格总收入比上一季度下降了20%,而不是50%
–雇主可以选择与前一个季度进行比较
– 2019年全部或部分时间不存在的雇主可以使用该抵免额

但是,这里的要点是,旧的ERC现在可用于所有总收入减少50%或被政府命令完全或部分关闭的合格雇主—即使他们获得了PPP资金。他们可以’•对因PPP宽恕而要求的工资成本进行了双倍的支付。因此,对于这些雇主而言,现在可以在第四季度薪资税表941上声明3 / 13-12 / 31/20的任何剩余(非PPP)薪资费用,每位员工最高$ 10,000的50%将被记入贷方。回到他们身上。对于某些雇主来说,这不是一个小小的改变!

当然,问题在于 我们必须迅速采取行动 —第四季度941表格将在一周左右的时间内提交,具体取决于您的薪资公司。他们都在争先恐后地找到一种方法来报告哪些工资符合条件…但与此同时,我们需要为客户做好准备。

第一步是确定哪些客户已经获得信贷。

那里有很多优秀的薪资公司(实际上, ’t),而Gusto是我和许多同事的最爱。 (如果您使用 我的推荐链接 您’ll get a $100 gift card when 您 run 您r first 工资单 by January 31. If 您’re a bookkeeper or accountant wanting to switch 您r clients to Gusto, 此推荐链接 will get 您 a $500 gift card.)

所以我’ve编写了带有屏幕截图的说明,说明如何使用该系统查找您的哪些客户已经要求ERC。知道这一点后,您可以1)与他们联系,让他们知道他们现在可以申请PPP,以及2)与那些没有钱的人联系。’让他们知道他们有资格。

Step One: log into 您r Gusto Accountant dashboard.
第二步:点击“Clients” in the upper-left to see a list of 您r clients.
Step Three: 您’需要点击进入每个客户端并执行以下步骤。

  1. 请点击“Covid-19” in the upper-left.
  2. 滚动浏览有关《合并拨款法》的新通知(请参见博客文章顶部的屏幕截图)。
  3. 客户端可能有资格获得关于不同程序的大量信息块。点击“Claim credit”保留员工税收抵免的按钮。

4.您将看到两个屏幕之一— either it will say “You’目前重新收到员工保留税抵免额” or it won’t.

This is what it looks like if 您r client is 已经收到了:

这就是他们的样子’re :

如果他们’re 不, and 您’ve确定他们符合资格(比上一年同一季度的总收入减少50%= OR =政府完全/部分关闭),然后点击屏幕底部的按钮索取信用,您就可以’接下来将进入此屏幕。

您’我们需要知道他们有资格获得工资并且有资格获得信贷的季度。

一旦总收入攀升至上年同期收入的80%,客户将不再有资格,必须停止获得信贷。

同样,请记住,这是要在您的第四季度工资税表格941中索取3 / 13-12 / 31/20支付的工资(未用PPP资金支付)。我们尚不知道Gusto(或其他人)如何其他薪资公司)将处理此信息,但是鉴于需要将它们归档的时间,’我们必须尽快为客户做好准备,这是第二步— finding out if they’是否已经声明。

(以防万一’尚不明显:第一步是确定他们是否符合条件。我们’重新审视所有客户’QuickBooks提交文件,审查总收入下降50%,然后在确定客户是否已采用ERC之后,与客户进行相应的联系。)

祝好运!


If this or any other posts on the website were useful to 您, and 您r financial situation permits it, please consider 为我的小费罐做贡献。这使我能够继续向没有足够资金来聘用CPA的小型企业提供免费的会计资源。