薪资保护计划贷款:到目前为止我们所知道的

重要提示:由于4月6日发布了新指南,此博客文章现在已过时— 在这里看到新帖子.

新的 法案 已经介绍了“薪资保护计划” (PPP) —政府将管理3500亿美元的贷款 小企业管理局。从贷款日期算起的八周内,这些贷款可用于支付借款人的工资单和工资税,抵押贷款利息,租金和水电费。

但这是关键:如果合格的借款人将贷款用于合格支出“在保持劳动力的同时”… the loan may be 原谅。这使得PPP方式比大多数其他联邦,州和城市援助更有价值(除了平坦的赠款和可能的一些信贷)。

贷款本’t available yet — hopefully we’在接下来的两周内将开始看到这些。这项法律在媒体上广为流传,贷方还没有指导方针或清单来了解如何处理申请人。我知道在这样的时候想问您这个问题听起来很可怕,但是: 请耐心点。请花时间整理书籍和文档, 选择并联系您最喜欢的贷方,并在打开大门之时做好一切准备。

资格和条款

为了符合贷款计划的资格,借款人:
(1)必须在2020年2月15日投入运营;
(2)雇员不超过500名;和,
(3)必须证明当前经济状况的不确定性使得有必要通过贷款申请来支持其正在进行的运营。

  • 贷款金额不能超过借款人平均每月总金额的250%“payroll costs”在贷款发放之前的一年内。“Payroll costs”包括薪金,工资,佣金,小费,带薪休假,健康保险,退休金以及不超过每名员工$ 100,000的州和地方税。
  • 贷款是subject to a maximum of $10 million.
  • 未获免除的金额(如下所述)的最长到期日为借款人申请宽免之日起10年。
  • 到2020年6月30日,贷款利息不得超过4%,但此后可能会发生变化。所有的贷款付款(本金,利息和费用)都至少推迟六个月,最多一年。
  • 贷款是“non-recourse”(这意味着如果公司违约,公司所有者将不负责付款),但贷款收益用于除借款人的工资,抵押利息,租金和/或公用事业费用以外的目的的范围内。
  • 借款人/所有人在交易期间无需提供任何抵押或个人担保。“covered period”(2020年2月15日至6月30日)。 (它’尚不清楚贷款人是否会要求抵押和/或个人担保在贷款继续保持未偿还后生效—还是没有完全原谅—2020年6月30日之后。)

贷款宽恕

小型企业购买力平价借款人在贷款后的八周内产生并支付的所有薪金成本,抵押贷款利息,租金和水电费之和—以贷款本金总额为上限—有可能获得宽恕。与其他形式的债务宽恕不同,借款人获得的宽恕金额不会作为收入征税。所以这很重要。

但是,如果公司减少原告人的数量,则最大原谅人的数量将减少。 全职等效雇员(FTE) 和/或将工资或薪水补偿降低超过25%。宽恕的减少与贷款发起日后八周内FTE数量的减少以及借款人从(1)2019年2月15日至2019年6月30日的每月平均FTE的减少或( 2)2020年1月1日至2020年2月15日。

此外,如果雇员的工资或薪金的任何减少(年薪低于100,000美元)超过25%(根据该雇员在该雇员的薪水和工资期间的薪金和工资),则最大原谅金额将减少。贷款发放日期之前的最近一个完整季度)。

如果小企业先前裁员或支付给雇员的薪水/工资,如果在2020年6月30日之前重新雇用FTE和/或恢复工资,他们仍然有资格获得贷款减免。

在提交贷款减免申请后,贷方将有60天的时间来确定是否可以免除贷款。然后,放款人将与SBA合作以偿还原谅的金额;这赢了’成为小企业主必须要做的事情。

贷款人信息

薪资保护计划将由现有的经认可的SBA贷方网络管理,但SBA和财政部已表示,他们将增加合格的贷方以在SBA的担保下发放和服务贷款。应该是’成为贷款人并不难,因此,如果您与银行或其他贷款组织有良好的业务关系,则鼓励他们申请尽快成为合格的贷款人。

贷款人可以仅使用计划资格规则而无需SBA批准即可确定借款人的资格。借款人 才不是 需要证明它无法在其他地方获得信贷(SBA惯例的贷款要求)。这也很重要。

该计划下的贷款由联邦政府完全担保,这是当前SBA贷款计划下现有担保百分比的增加。 (大同小异)

小企业管理局和财政部正在制定放款人将用于管理“薪资保护计划”贷款的准则。他们必须在《 护理法》颁布后的15天内发布法规,这意味着’贷方可能会在两周内开始申请贷款。这里要明确:这对于新制定的政府计划来说是微不足道的。

给潜在借款人的建议

I’从客户和同事那里获悉,尚未有任何贷方收到这些PPP贷款的指导。但是,如果您的书籍井井有条,并收集了您期望的所有适当文档,’ll ask for, then you’时间到了就准备好了。

除了按顺序整理2018年,2019年和3/31/20之前的书籍(如果他们’re not already), I’m建议潜在的借款人向对该计划感兴趣的客户,开始研究文档以验证以下内容:
1)在适用时期内,工资和工资率上的全职同等雇员人数:包括工资税申报,州收入,工资和失业保险申报(基本上是一年前可比期间的工资);和,
2)按揭债务,租赁义务和公用事业的付款:包括付款收据,帐户成绩单或其他文件(以证明您在今年2月15日之前已使用了租赁或抵押和公用事业)。
3)你’我需要由某人进行某种类型的认证“授权个人”(大概是所有者,合伙人或高级管理人员)关于该业务已受到COVID-19的负面影响;
4)当然你’需要与SBA批准的Sec 7a贷方建立某种关系,这意味着 现在开始打电话.


如果此信息或网站上的任何其他帖子对您有用,并且您的财务状况允许,请考虑 为我的小费罐做贡献。这使我能够继续向没有足够资金来聘用CPA的小型企业提供免费的会计资源。

发表评论

您的电子邮件地址不会被公开。 必需的地方已做标记 *